Si está pensando en invertir en una póliza o depósito a plazo fijo en bancos o cooperativas de Ecuador, es importante considerar los cambios tributarios que entraron en vigencia en marzo de 2026.
El Servicio de Rentas Internas emitió el 27 de febrero de 2026 una resolución que actualiza los porcentajes de retención del Impuesto a la Renta aplicados a diversos ingresos financieros. La normativa empezó a aplicarse desde el 1 de marzo de 2026.
Con esta modificación, la retención sobre los rendimientos financieros subió del 2% al 3%.
El porcentaje se aplica sobre los ingresos obtenidos por intereses o ganancias generadas en productos de ahorro e inversión dentro del sistema financiero ecuatoriano.
Qué productos financieros están sujetos a la retención
La nueva normativa establece que el porcentaje del 3% se aplicará a varios instrumentos financieros utilizados por personas naturales y empresas. Entre ellos se encuentran:
- Cuentas corrientes
- Certificados financieros
- Pólizas de acumulación
- Depósitos a plazo fijo
- Certificados de inversión
- Avales, fianzas y documentos financieros similares
La retención la realiza directamente la entidad financiera —ya sea banco o cooperativa— en el momento en que el cliente obtiene el rendimiento de su inversión.
Es importante aclarar que el cálculo se realiza únicamente sobre la ganancia generada por la inversión y no sobre el capital que el ahorrista deposita.
Cuándo se aplica la retención a los depósitos
Según el artículo 9 de la Ley de Régimen Tributario Interno, las inversiones realizadas mediante pólizas o depósitos a plazo fijo quedan exentas de esta retención si el plazo es de 180 días o más, es decir, seis meses o más.
En cambio, si la inversión se realiza por cinco meses o menos, el rendimiento generado estará sujeto a la retención del 3%.
Por ejemplo, si una persona abre una póliza de cuatro meses por USD 5.000 con una tasa de interés anual del 4,75%, el rendimiento sería de aproximadamente USD 80,50.
En ese caso, la entidad financiera retendría USD 2,41, equivalente al 3% del rendimiento.
De esta forma, la ganancia final que recibiría el inversionista al vencimiento de la póliza sería de USD 78,09.
La retención es un anticipo del Impuesto a la Renta
El dinero retenido no queda en poder de la entidad financiera. En realidad, se trata de un adelanto del pago del Impuesto a la Renta del contribuyente.
Las instituciones financieras actúan únicamente como agentes de retención y transfieren esos valores al Servicio de Rentas Internas.
En Ecuador, las personas naturales deben declarar Impuesto a la Renta cuando sus ingresos anuales superan los USD 12.208, lo que equivale aproximadamente a USD 1.017 mensuales.
Posibilidad de recuperar el dinero retenido
También se dio a conocer que el contribuyente puede recuperar el valor retenido dependiendo de su situación fiscal.
Si al presentar su declaración anual el monto de impuesto a pagar resulta menor o incluso cero —por ejemplo, gracias a deducciones o gastos personales— el contribuyente puede solicitar la devolución del dinero o utilizar ese valor como crédito tributario para el siguiente período fiscal.
Las personas naturales deberán presentar la declaración del Impuesto a la Renta correspondiente al año 2026 en marzo de 2027, según el noveno dígito de su cédula o RUC.
Depósitos a plazo, uno de los principales instrumentos de ahorro
En el sistema financiero ecuatoriano, los depósitos a plazo fijo concentran gran parte del ahorro de los ciudadanos.
Este tipo de inversión consiste en entregar dinero a una entidad financiera durante un período determinado, a cambio de recibir una tasa de interés anual.
Debido a su bajo riesgo y rendimientos predecibles, se mantienen como una de las opciones más utilizadas por los ecuatorianos para hacer crecer sus ahorros.